丰县十措施强化“小金库”专项治理

  为确保完成2011年“小金库”重点督导抽查任务，县“治金办”按照省市统一部署，自2011年7月起，从县纪委、审计局、财政局、民政局抽调业务骨干，共计10人，组成两个检查组，每个组均由县纪委的同志担任组长，分别对40家单位展开专项检查，目前已突击抽查单位31家，其中行政单位3家、事业单位19家、国企6家、社团3家，定性发现小金库1家，涉及金额约29.7万元，为确保重点督导抽查任务的完成，县“治金办”主要采用十项措施加大“小金库”查处力度。
    一是宣传政策法规。检查组进点后首先及时召开被检查单位负责人以及财务人员的见面会，宣传“小金库”治理的相关政策法规，要求被检查单位做好工作配合。检查组依据被检查单位向县治理办公室报送的全面复查报表（报告）、复查承诺书，落实“自查从宽，被查从严”政策。
    二是拓宽举报渠道。一是在丰县网，丰县财政网公示举报电话和举报信箱，二是检查组进点后及时将办公室举报电话、检查组组长电话以及举报“小金库”有关奖励政策进行公示，最大奖励达10万元，充分利用举报获取线索。
    三是突击现场盘点。在进点后根据需要现场盘点被检查单位会计室的保险柜等柜橱，核对库存现金是否账实相符，并对个人存折、现金支票、有价证券凭证、股权和债券进行重点关注。此外，通过查阅记事本、会议记录、业务档案等资料，寻找线索。
    四是检查往来款项。对被检查单位的往来账进行检查，特别是对往来款项金额较大的有关单位和有上缴款项的下属单位、派出机构重点检查。
    五是抽查收费票据。对有收费项目的被检查单位，从票据领购、使用、缴销、结存登记等环节入手，对其收费票据进行抽查。
    六是加强内查外调。对被检查单位大宗的会务费、劳务费、印刷费、物业费、手续费、职工福利费、工会经费等支出或年终突击支出以及大额现金支出进行重点关注，对异常的费用支出到第三方延伸检查，重点核查是否存在使用假发票问题。
    七是追查资产来源。对固定资产特别是新增加的办公用房、大宗设备、车辆等固定资产的购置来源进行检查，核实是否全部从单位规定账簿中支出，固定资产是否全部入账。此外，对于应纳入政府采购范围而未实行政府采购的固定资产进行重点检查，必要时延伸到第三方检查，核实是否向供货方收取回扣等问题。
    八是核对账户明细。核对被检查单位银行账户的发生额、余额与银行对账单是否一致，对账单中一收一支，而被检查单位银行存款账没有反映的收支应重点检查。
    九是账面查疑。将单位账簿、凭证和平时掌握的信息情况进行对比，如该单位经常需要招待而账面不反映招待费，过年过节该单位经常发一些现金或实物，账面也没有反映，就考虑该单位可能存在“小金库”，要进行重点突破。
    十是检查协会及下属企业或有经济往来单位的账簿。如一个单位存在一些协会或下属企业要进行重点关注，检查是否存在将资金转入协会或企业设立“小金库”的情况。